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太平洋证券六个月滚动持有债券:2020年年度报告

文章来源:本站原创 发布时间:2021-11-05 点击数:

  本集合计划管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

  本集合计划托管人兴业银行股份有限公司根据本集合计划合同规定,于2021年3月16日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  本集合计划管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用本集合计划资产,但不保证本集合计划一定盈利。

  本集合计划的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本集合计划的招募说明书及其更新。

  根据《证券公司大集合资产管理业务适用操作指引》,本集合计划于2020年4月26日合同变更生效。按照相关法律法规的规定,参照公募基金管理运作。

  本报告中财务资料经审计,大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本集合计划出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

  4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......14

  5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......14

  5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......14

  8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......45

  8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......46

  8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......47

  8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......47

  8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......47

  9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......49

  11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......50

  11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......50

  12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况......53

  注:本报告所述基金也包括按照《证券公司大集合资产管理业务适用操作指引》的要求进行变更后的证券公司大集合资产管理产品。

  会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通北京市海淀区西四环中路16号院7号

  3.1.1期间数据和指标本期2020年04月26日(基金合同生效日)-2020年12月

  注:1)本期已实现收益指本集合计划本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  2)上述集合计划业绩指标已扣除了本集合计划的管理费、托管费和各项交易费用,但不包括持有人认购或申赎本集合计划的各项费用,计入认购或申赎本集合计划各项费用后,实际收益水平要低于所列数字。

  3)对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分余额的孰低数。

  4)本集合计划于2020年4月26日生效,主要财务指标的实际计算期间为2020年4月26日(合同生效日)至2020年12月31日。

  注:本集合计划于2020年4月26日生效,截至本报告期末本集合计划变更生效未满一年。3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  注:1)本集合计划于2020年4月26日生效,截至本报告期末本集合计划变更生效未满一年。

  2)2020年是合同生效当年,按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。

  3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  太平洋证券股份有限公司(以下简称太平洋证券或公司)的前身为太平洋证券有限责任公司。经中国证监会《关于化解云南证券有限责任公司风险及筹建太平洋证券有限责任公司的函》(证监机构字〔2003〕125号)、《关于同意太平洋证券有限责任公司开业的批复》(证监机构字〔2003〕264号)批准,太平洋证券有限责任公司于2004年1月6日正式注册成立,注册资本6.65亿元,为综合类证券公司,并取得了证券主承销商资格。经中国证监会《关于太平洋证券有限责任公司变更为股份有限公司及增资扩股的批复》(证监机构字〔2007〕81号)批准,2007年4月10日太平洋证券有限责任公司变更为股份有限公司,注册资本14.01亿元。经上海证券交易所《关于太平洋证券股份

  有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》(上证上字〔2007〕220号)批准,公司股票于2007年12月28日在上海证券交易所上市,股票简称太平洋,股票代码601099。

  2012年3月19日,经中国证监会《云南证监局关于核准太平洋证券股份有限公司资产管理业务资格的批复》(云证监〔2012〕65号)批准,同意太平洋证券开展资产管理业务。截至2019年12月,公司受托资产管理规模合计为831.70亿元,其中集合计划管理规模(份额)174.67亿元。在投资、风险控制等方面积累了丰富经验。

  太平洋证券根据《证券公司大集合资产管理业务适用操作指引》的要求,截至2020年6月30日,旗下已有一只大集合产品完成公募化改造,为太平洋证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划。

  注:1)本集合计划的首任投资经理,其任职日期为本集合计划合同生效日,其离任日期为根据公司决议确定的解聘日期;

  2)非首任投资经理,其任职日期和离任日期分别指根据公司决议确定的聘任日期和解聘日期;

  3)证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  注:其他组合指太平洋证券14天现金增益集合资产管理计划,此集合计划为大集合产品。

  本报告期内,本集合计划管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券公司大集合资产管理业务适用操作指引》等有关法律法规及本集合计划合同、招募说明书等有关法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用本集合计划资产,在控制风险的基础上,为本集合计划份额持有人谋取最大利益,无损害本集合计划份额持有人利益的行为。

  本集合计划管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《太平洋证券股份有限公司资产管理业务公平交易制度》,制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,同时包括资产管理产品的投资决策、交易执行等投资管理活动相关的各个环节。

  公平交易的控制方法主要包括:一是建立分级投资授权决策体系,加强交易执行环节的内部控制,并通过工作制度、流程等方面保证公平交易原则的实现。二是实行决策与执行的分离原则,独立决策、独立运作,投资管理与交易执行隔离。三是交易执行的

  总原则为时间优先、价格优先,通过实行集中交易和公平的交易分配机制,确保各资产管理产品享有公平的交易执行机会。

  本报告期内,本集合计划管理人通过系统和人工等方式在各业务环节严格控制交易公平执行,严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《太平洋证券股份有限公司资产管理业务公平交易制度》的相关规定。

  一季度经济原本复苏的态势被疫情打破,防疫管控下经济被迫按下暂停键,1、2月经济数据同比大幅降低。逆周期调控力度增强,财政政策更加积极、货币政策通过多种数量及价格工具释放大量流动性。利率曲线%。二季度复工复产后生产恢复显著,工业生产及基建、地产投资均逐渐恢复增速,进出口持续改善略超预期。5月份在流动性过于宽松的情况下央行为抑制杠杆率及资金套利的风险,货币政策边际转向,市场进入调整期。随后在基本面逐渐修复,专项债持续大量供给以及权益表现较好的情况下,债券市场表现持续受到压制,仅在市场超调时出现部分交易性机会。三季度市场逐渐由久期策略转向票息策略,信用债配置需求提升,信用债利差压缩,高评级产业债及城投债受市场青睐。三季度货币政策回归常态,部分超额续作的MLF并未明显改善银行间流动性,银行存单利率持续上行。11月永煤违约事件后市场出现信用风险引发的流动性紧缩,10年国债一度上行至年内高点3.32%。随后央行两次进行MLF投放呵护流动性,短端利率下行带动市场回暖。11月连续出现国企违约事件重创市场情绪,市场信用风险偏好大幅降低,信用利差再次上行。央行投放流动性后市场情绪有所缓解但信用债分化格局仍然持续。下半年经济基本面持续修复,宽信用逐渐退出,11月社融同比增速出现拐点,但投资、生产数据及大宗商品的强势表现仍显示经济供需两旺,影响债券市场趋势性机会。

  本集合计划获得批复后于2020年4月26日生效运行,运行期间整体控制久期,避免了利率上行带来的部分波动,通过票息策略积累收益,净值表现好于业绩比较基准。本集合计划主要配置中短久期城投及龙头产业债,并在市场波动超调时参与部分利率债波段交易,在三季度捕捉了部分信用债交易机会。组合整体持仓较为分散,流动性较好,为应对市场波动、捕捉市场机遇奠定了基础。

  截至报告期末太平洋证券六个月滚动持有债券份额净值为1.4293元,本报告期内,太平洋证券六个月滚动持有债券份额净值增长率为2.29%,同期业绩比较基准收益率为0.95%。

  展望2021年,在年底政治局会议指出宏观政策不急转弯,把握政策时度效的背景下,财政政策将会退出宽松,广义流动性预计紧平衡,而货币政策将维持狭义流动性合理适度。短期内预计央行对流动性的呵护会保持到春节,供需关系的错配也将带来市场情绪回暖。短期内再次出现信用债违约脉冲式冲击的可能性较小,高等级信用债可能在配置需求下迎来一小波行情。但中期看基本面仍对长端利率形成一定约束,内外需仍然处于共振向上的通道,主要关注二季度GDP增速见顶、社融增速下行后的机会。在稳定宏观杠杆率和推进有序破刚兑的进程下2021年信用风险暴露也将增多。

  本集合计划将继续保持中短久期票息策略,产业债方面强化发行人基本面分析,城投债警惕因违约事件冲击引发的估值风险。并且灵活应用可转债、利率债交易,严控仓位增加组合进攻性:可转债精选优质赛道个券,灵活配置,利率债交易捕捉预期差下的波段机会。

  在本报告期内,管理人持续加强合规管理、风险管理和监察稽核工作。合规管理方面,管理人积极跟踪法律法规变化和监管动态更新,及时向业务团队传达最新法律法规和监管政策,认真评估其对业务的影响并明确各项法规、监管要求的落实责任部门,使得管理人的从业人员知法、守法,合法合规展业;管理人不断完善内控制度建设,通过制度和流程明细合规管理要点并细化工作要求,确保在内控有效性的前提下稳健展业;继续开展合规宣导,不断增强管理人员工的合规意识,促进合规文化的建设,通过对新员工的合规培训、对全体人员的年度合规培训等各种多样形式,并结合最新的法律法规变化、监管政策更新及行业风险事件,加深员工对法律法规、监管政策及风险的理解,从而使得法律法规、监管政策等合规要点在管理人内部得到切实落实。风险管理方面,管理人严格落实事前严格监督审查、事中严格指标监控、事后及时分析管理的三阶段工作部署,在持续对日常投资运作进行监督的同时,加强对基金流动性风险的管理和风控指标的强制合规管理,督促投研交易业务的合规开展。监察稽核方面,管理人定期和不定期开展多项内部稽核,对投资决策、投资研究、交易执行、基金销售、信息技术等关键业务和岗位进行监察监督,并关注内部控制的健全性和有效性,及时提出相应的改进性建议,促进管理人业务合规运作、稳健经营。

  报告期内,本集合计划管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和本集合计划合同的约定,日常估值由集合计划管理人与托管人一同进行,本集合计划份额净值由管理人完成估值后,经托管人复核无误后由管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与集合计划会计账目的核对同时进行。

  根据《太平洋证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划资产管理合同》约定,在符合集合计划分红条件的前提下,本集合计划可进行收益分配。本集合计划本报告期内未进行利润分配。

  报告期内,本集合计划未出现连续二十个工作日本集合计划份额持有人数量不满二百人或者本集合计划资产净值低于五千万元的情形。

  本报告期内,本集合计划托管人在对太平洋证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划的托管过程中,1234949.cc,严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券公司大集合资产管理业务适用〈关于规范金融机构资产管理业务的指导意见〉操作指引》及其他法律法规、本集合计划合同和托管协议的有关规定,不存在任何损害集合计划份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了本集合计划托管人应尽的义务。

  5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本报告期内,本集合计划托管人根据国家有关法律法规、本计划合同和托管协议的规定,对本集合计划的管理人--太平洋证券股份有限公司在本集合计划的投资运作、资产净值计算、份额申购赎回价格计算、费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查,未发现其存在任何损害集合计划份额持有人利益的行为。本报告期内,本集合计划未进行利润分配。

  本集合计划托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  管理层和治理层对财务报表的责任司(以下简称管理人)负责按照企业会计准则、

  注册会计师对财务报表审计的责任制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风

  注:本集合计划合同生效日为2020年4月26日,本报告期自集合计划合同生效日2020年4月26日起至2020年12月31日止。报告截止日2020年12月31日,本集合计划份额净值

  本报告期:2020年04月26日(基金合同生效日)至2020年12月31日

  本报告期:2020年04月26日(基金合同生效日)至2020年12月31日

  注:本集合计划合同生效日为2020年4月26日,本报告期指2020年4月26日至2020年12月31日。此处为PDF文件中的章节数或者页数。

  太平洋证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划是由太平洋红珊瑚稳盈债券集合资产管理计划转型而来,经中国证券监督管理委员会机构部函[2020]711号文,准予变更。太平洋红珊瑚稳盈债券集合资产管理计划管理人太平洋证券股份有限公司于2020年4月10日,在管理人官网发布《关于太平洋红珊瑚稳盈债券集合资产管理计划合同变更的公告》。根据公告,太平洋红珊瑚稳盈债券集合资产管理计划名称变更为太平洋证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划,太平洋红珊瑚稳盈债券集合资产管理计划份额转换为太平洋证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划份额。合同变更后,本集合计划的托管人、登记机构不变。自2020年4月26日起《太平洋证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划资产管理合同》、《太平洋证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划托管协议》和《太平洋证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划招募说明书》生效。本集合计划自资产管理合同生效日起存续期不得超过3年。本集合计划的管理人为太平洋证券股份有限公司(以下简称太平洋证券),托管人为兴业银行股份有限公司(以下简称兴业银行)。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《太平洋证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划资产管理合同》的有关规定,本集合计划主要投资于具有良好流动性的金融工具,包括债券(国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、次级债、地方政府债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可转换公司债券、可交换债券)、资产支

  持证券、债券回购、银行存款、同业存单等以及法律法规或中国证监会允许本集合计划投资的其他金融工具。本集合计划不直接投资股票;因可转换公司债券、可交换债券转股所得的股票,本集合计划将在其可交易之日起的10个交易日内卖出。如法律法规或监管机构以后允许集合计划投资其他品种,管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本集合计划的投资组合比例为:债券资产的比例不低于集合计划资产的80%;本集合计划持有的现金或到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于集合计划资产净值的5%;其中,现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。如果法律法规或监管机构变更投资品种的投资比例限制,管理人在履行适当程序后,可以调整上述投资品种的投资比例。本集合计划的业绩比较基准为:中债综合财富(1年以下)指数收益率*80%+一年期定期存款利率(税后)*20%

  本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称企业会计准则)编制,同时,在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定及参考意见。

  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集合计划本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和集合计划净值变动情况等有关信息。

  本集合计划会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系2020年4月26日(合同生效日)至2020年12月31日止。

  金融工具是指形成本集合计划的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。

  本集合计划的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。本集合计划根据持有意图和能力,将持有债券投资、因可转换公司债券或可交换债券转股而产生的股票投资于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;本集合计划持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。

  本集合计划的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集合计划持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

  本集合计划于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;

  在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息,应当确认为当期收益。每日,本集合计划将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;

  处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益;

  当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该收取金融资产现金流量的权利已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;

  当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;

  本集合计划已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本集合计划既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;

  (1)交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(本合同另有规定的除外),选取估值日第三方估值机构提供的相应品种对应的估值净价估值;

  (3)交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值。交易所上市的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。

  2.处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理:对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券,对存在活跃市场的情况下,应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值进行估值;对于活跃市场报价未能代表计量日公允价值的情况下,应对市场报价进行调整,确认计量日的公允价值;对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下,则采用估值技术确定公允价值;在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。

  3.对全国银行间市场上不含权的固定收益品种,按照第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种,按照第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种,回售登记截止日(含当日)后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市,且第三方估值机构未提供估值价格的债券,在发行利率与二级市场利率不存在明显差异,未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下,按成本估值。

  5.同业存单按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值;选定的第三方估值机构未提供估值价格的,按成本估值。

  6.持有的银行定期存款或通知存款以本金列示,按协议或合同利率逐日确认利息收入。

  7.当本集合计划发生大额申购或赎回情形时,管理人可以采用摆动定价机制,以确保集合计划估值的公平性。

  8.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,管理人可根据具体情况与托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。

  9.相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国家最新规定估值。

  管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,应符合《企业会计准则》、监管部门有关规定。

  1.对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,在估值日有报价的,除会计准则规定的例外情况外,应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价值。

  与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

  2.对不存在活跃市场的投资品种,应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,应优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

  3.如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的资产净值的影响在0.25%以上的,应对估值进行调整并确定公允价值。

  当本集合计划具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本集合计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

  实收基金为对外发行的集合计划份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于本集合计划申购确认日及赎回确认日确认。

  损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回本集合计划份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占集合计划净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回本集合计划份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占集合计划净值比例计算的金额。损益平准金于集合计划申购确认日或赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在损益平准金科目中核算,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

  1.存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;

  2.债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额确认,在债券实际持有期内逐日计提;

  3.资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额确认,在证券实际持有期内逐日计提;

  4.买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的成本及实际利率,在回购期内逐日计提;

  5.债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;

  6.公允价值变动收益/(损失)系本集合计划持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;

  7.其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。

  本集合计划的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按本集合计划合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。

  2.本集合计划收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为集合计划份额进行再投资;若投资者不选择,本集合计划默认的收益分配方式是现金分红;

  3.集合计划收益分配后集合计划份额净值不能低于面值;即集合计划收益分配基准日的集合计划份额净值减去每单位集合计划份额收益分配金额后不能低于面值;

  根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下称资管产品运营业务),暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减;

  根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额;转让2017年12月31日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价(2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额;

  增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加,以实际缴纳的增值税税额为计税依据,分别按规定的比例缴纳。

  2)根据《太平洋证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划招募说明书》和《太平洋证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划资产管理合同》的相关规定,本集合计划的运作方式是契约开放式,对于每份集合计划份额,第一个运作期指资产管理合同生效日(对本资产管理合同生效前相应集合计划份额而言,下同)或集合计划份额申购确认日(对申购份额而言,下同)起(即第一个运作期起始日),至资产管理合同生效日或集合计划份额申购申请日满6个月对应的月度对日(即第一个运作期到期日)止。第二个运作期指第一个运作期到期日的次一工作日起,至资产管理合同生效日或集合计划份额申购申请日满12个月对应的月度对日止,第三个运作期指第二个运作期到期日的次一工作日起,至资产管理合同生效日或集合计划份额申购申请日满18个月对应的月度对日止。以此类推。每个运作期到期日,本集合计划份额持有人可提出赎回申请。如果集

  合计划份额持有人在当期运作期到期日未申请赎回,则自该运作期到期日下一工作日起该集合计划份额进入下一个运作期。本集合计划暂未开通上市交易。

  注:上述佣金参考市场价格经本集合计划的管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的征管费和经手费的净额列示。

  注:支付集合计划管理人太平洋证券股份有限公司的管理人报酬按前一日集合计划资产净值×0.5%的年费率计提,逐日累计至每月月末,按月支付。其计算公式为:每日应计提的集合计划管理费=前一日集合计划资产净值×0.5%÷当年天数。

  注:支付集合计划托管人兴业银行股份有限公司的托管人报酬按前一日集合计划资产净值×0.05%的年费率计提,逐日累计至每月月末,按月支付。其计算公式为:每日应计提的集合计划托管费=前一日集合计划资产净值×0.05%÷当年天数。

  注:本集合计划本报告期无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

  7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  注:本集合计划本报告期末无除集合计划管理人之外的其他关联方投资本集合计划的情况。

  关联方名2020年04月26日(基金合同生效日)至2020年12月31日

  截至本报告期末2020年12月31日止,本集合计划从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额485,9872.71元,是以如下债券作为质押:

  截至本报告期末2020年12月31日止,本集合计划从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币26,599,734.00元,其中人民币26,599,734.00元,于2021年1月4日到期。该类交易要求本集合计划在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。

  本集合计划为债券型集合计划,其预期风险和预期收益高于货币市场基金和货币型集合计划,低于混合型基金、混合型集合计划、股票型基金和股票型集合计划。主要投资于具有良好流动性的金融工具,包括债券(国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、次级债、地方政府债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可转换公司债券、可交换债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单等以及法律法规或中国证监会允许本集合计划投资的其他金融工具。日常经营活动中本集合计划面临的风险主要包括:市场风险、管理风险、流动性风险、特定风险、操作或技术风险、合规性风险及其他风险。

  本集合计划管理人奉行全面风险管理体系的建设,对风险的识别、判断、评估、跟踪和控制贯穿于资产管理计划投资管理的全过程。本集合计划管理人完善并严格实行投资授权和投资决策机制,定期召开投资决策委员会会议、投资研究会议等会议,防止投资决策的随意性。投资风险控制包括决策过程、执行过程中的风险控制及投资授权控制,通过系统权限控制、岗位分离、集中交易、阀值管理、信息披露等措施来控制投资可能发生的违规风险。

  本集合计划管理人投资决策实行投资决策委员会-投资总监-投资经理三级授权管理制度。投资经理应当对资产管理计划的日常运作和管理承担首要责任。投资决策委员会由资产管理业务分管领导及其他委员组成,是资产管理业务投资管理的最高决策机构。投资基础研究由研究部承担。本集合计划管理人实行集中交易管理,对交易实施一线信用风险

  信用风险是指集合计划在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者集合计划所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致集合计划资产损失和收益变化的风险。

  本集合计划投资遵循严格的备选库制度,投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本集合计划在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司,在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估,并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。

  流动性风险是指管理人未能以合理价格及时变现集合计划资产以支付投资者赎回款项的风险。本集合计划的流动性风险一方面来自于集合计划份额在运作周期到期日可以赎回,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。

  本集合计划采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险。同时公司已经建立以压力测试为核心的开放式集合计划流动性风险监测与预警制度,管理人对集合计划每日和每周净赎回比例进行测算和分析,以对该风险进行跟踪和管理。

  本集合计划的管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规对本集合计划组合资产的流动性风险进行管理。本集合计划主要投资于合同约定的具有良好流动性的金融工具,所持大部分证券在交易所或者银行间市场流动性较好。本集合计划的管理人采用监控集合计划组合资产持仓集中度指标、流动性受限资产比例、集合计划组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。管理人于开放日对本集合计划的申购赎回情况进行监控,审慎评估不同市场环境下投资者潜在赎回需求,及时调整组合资产结构及比例,预留充足现金头寸,保持集合计划资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本集合计划的管理人在集合计划合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制极端情况下的流动性风险。

  市场风险是指集合计划所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

  利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利

  率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响

  的风险。本集合计划主要投资于交易所及银行间市场的固定收益品种,此外还持有银行

  存款、结算备付金等利率敏感性资产,因此存在相应的利率风险。本集合计划的管理人

  定期对本集合计划面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法

  注:表中所示为本集合计划资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日

  动风险。本集合计划主要投资于上市交易的证券,其他价格风险主要为市场价格变化或

  本集合计划严格按照集合计划合同中对投资组合比例的要求进行资产配置,通过投资组合的分散化降低其他价格风险。并且,管理人每日对本集合计划所持有的证券价格实施监控,定期对本集合计划进行风险度量,及时地跟踪和控制其他价格风险。

  注:本集合计划主要投资于固定收益类金融工具,未持有交易性权益类投资,因此除市场利率以外的市场价格因素的变动对于本集合计划资产净值无重大影响。

  8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

  8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  8.12.1本集合计划投资前十名证券的发行主体在本报告期内未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

  减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额63,629,447.86

  本报告期内无涉及集合计划管理人、集合计划托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。

  本报告期内无涉及本集合计划管理人、集合计划财产、集合计划托管业务的诉讼。11.4基金投资策略的改变

  本集合计划自集合计划合同生效日起聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本集合计划提供审计服务,于2021年2月5日改聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本集合计划提供审计服务。五码中特心水论坛

  11关于调整珠海盈米基金申购中国证监会指定报刊及网站2020-06-08

  12金销售有限公司为销售机构中国证监会指定报刊及网站2020-06-22

  13销售有限公司为销售机构且中国证监会指定报刊及网站2020-06-24

  14于开展上海天天基金销售有中国证监会指定报刊及网站2020-07-09

  15有债券增加奕丰基金销售有中国证监会指定报刊及网站2020-07-15

  16有债券增加中国邮政储蓄银中国证监会指定报刊及网站2020-07-17

  17债券型集合资产管理计划20中国证监会指定报刊及网站2020-07-20

  18有债券增加北京植信基金销中国证监会指定报刊及网站2020-08-26

  19债券型集合资产管理计划20中国证监会指定报刊及网站2020-08-28

  20债券型集合资产管理计划基中国证监会指定报刊及网站2020-09-01

  21债券型集合资产管理计划20中国证监会指定报刊及网站2020-10-27

  22于调整上海陆金所基金销售中国证监会指定报刊及网站2020-11-06

  23有债券增加浙江同花顺基金中国证监会指定报刊及网站2020-12-03

  24持有债券型集合资产管理计中国证监会指定报刊及网站2020-12-30

  注:本集合计划本报告期内未出现单一投资者持有本集合计划份额比例达到或超过20%的情况。

  3.《太平洋证券六个月滚动持有债券型集合资产管理计划招募说明书》及其更新;

  投资者可登录管理人网站查询,或在营业时间内至管理人或托管人的办公场所免费查阅。投资者对本报告书如有疑问,可拨打客服电线)咨询本集合计划管理人。